Funkcjonowanie fundacji rodzinnej niesie ze sobą cały szereg korzyści, których osiągnięcie poprzez klasyczny model spadkobrania byłoby bardzo trudne, o ile nie niemożliwe.

Stabilność i bezpieczeństwo

Przede wszystkim z formalnego punktu widzenia fundacja rodzinna jest osobą prawną, której zasady działania są precyzyjnie określone w statucie oraz przepisach ustawy. Dzięki temu jest ona stabilna, przewidywalna i zapewnia oparcie dla budowania rodzinnego majątku. Jako osoba prawna fundacja rodzinna posiada podmiotowość prawną, więc może samodzielnie występować w obrocie. Odpowiada też za swoje zobowiązania, a wierzyciele nie mogą w łatwy sposób sięgnąć do majątków członków rodziny.

Wsparcie beneficjentów

Fundacje rodzinne spełniają świadczenia na rzecz beneficjentów, w tym fundatora, więc mogą zapewnić im źródło dochodu niezależnie od sytuacji życiowej. Jednocześnie jednak fundator ma realny wpływ na kształt podmiotu i reguły według jakich on funkcjonuje i to nawet po swojej śmierci. Jednocześnie struktura aktywów w majątkach poszczególnych członków rodziny nie jest ujawniana na zewnątrz.

Wieloletnie planowanie rozwoju

Kolejną korzyścią z założenia fundacji rodzinnej jest możliwość długofalowego planowania ryzyka z uwzględnieniem specyfiki podmiotu, w tym rodzaju prowadzonej przez niego działalności gospodarczej. Przemyślane działanie na przestrzeni pokoleń pozwala na świadome realizowanie wieloletnich planów i celów rodziny, np. w zakresie działalności charytatywnej, czy wspieraniu edukacji i rozwoju beneficjentów.

Planowanie podatkowe

Warto też wspomnieć, że fundacja rodzinna może sprawdzić się jako wehikuł służący optymalizacji podatkowej. Dochody fundatora oraz beneficjentów podlegają opodatkowaniu podatkiem PIT, są wyłączone z podatku od spadków i darowizn. Korzystają z podmiotowego zwolnienia z podatku CIT. Nabycie świadczeń oraz mienia przez osoby fizyczne od fundacji rodzinnej jest opodatkowane podatkiem dochodowym od osób fizycznych, ale stawka podatku została uzależniona od stopnia pokrewieństwa nabywcy względem fundatora.

Kumulacja majątku

Majątek fundacji rodzinnej nie staje się własnością beneficjentów. Nie ma w niej wspólników, a obowiązujące przepisy pozwalają wyeliminować składniki majątkowe z roszczenia zachowkowego. Dlatego to rozwiązanie promuje retencję aktywów w obrębie jednej struktury.

Utworzenie fundacji rodzinnej przypomina nieco proces powstawania spółki prawa handlowego. Kluczową rolę we wszystkich etapach procesu tworzenia nowego podmiotu odgrywa fundator, który określa ramy i zasady funkcjonowania fundacji rodzinnej. Do jej ustanowienia niezbędne jest:

• złożenie oświadczenia o utworzeniu fundacji rodzinnej – można to zrobić na dwa sposoby, przed notariuszem w akcie założycielskim albo w testamencie;
• sporządzenie statutu fundacji rodzinnej, czyli dokumentu zawierającego zasady funkcjonowania osoby prawnej, określającego relacje między organami czy przewidującego kierunki rozwoju fundacji;
• wniesienie funduszu założycielskiego o wartości minimum 100 tysięcy złotych;
• zgłoszenie nowo założonej fundacji rodzinnej do specjalnego rejestru prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Piotrkowie Trybunalskim.

Po przeprowadzeniu tych etapów tworzysz narzędzie do planowania sukcesji raz na wiele lat, które pozwala na kumulowanie i pomnażanie majątku oraz minimalizuje ryzyko jego utraty.

Chcesz zabezpieczyć rodzinny biznes i ustabilizować markę, która przetrwa kolejne dziesięciolecia? Fundacja rodzinna doskonale sprawdzi się do tego celu. Prawnicy z Kancelarii Linke Kulicki oferują kompleksowe wsparcie w zakresie tworzenia fundacji rodzinnych. Od audytu aktywów, przez zaprojektowanie statutu, umów w zakresie relokacji udziałów w spółkach, aż po rejestrację i bieżącą obsługę prawną jesteśmy do Twojej dyspozycji.

Zapraszamy do kontaktu. Przekonaj się, że zbudowanie stabilnego biznesu rodzinnego zaczyna się dzisiaj.